지금 이 시기가 되면 관심을 가지게 되는 주제가 있죠. 특히나 직장인이라고 하면 ‘13월의 월급’이라고 하는 연말정산에 관심을 가지게 됩니다. 올해도 연말정산을 보며 더 많은 세제 혜택을 받고 싶은 마음이 클 텐데요. 사실 이번 1분기에 시작하는 연말정산은 2022년 귀속분이기 때문에 아무것도 챙기지 않았던 분들은 환급을 노리기 어려울 수 있겠지만, 2023년 분이 귀속되는 내년 연말정산 시즌에 환급을 노리기 위해서 준비할 수 있는 퇴직연금 IRP에 대해 알려드리려고 합니다.
개인형 퇴직연금 IRP란 Individual Retirement Pension의 약자로 근로자의 퇴직금을 본인 스스로가 적립 및 운용하여 훗날 연금으로 수령할 수 있는 계좌를 말합니다. 이 개인형 퇴직연금 IRP는 연말정산에 도움이 되는 세액공제가 가능하다는 큰 장점이 있죠. 하지만 개인형 퇴직연금 IRP는 세제 혜택만 받는 단순한 금융상품만은 아닙니다. 오늘은 IRP 세액공제와 다양한 혜택들에 대해 알아보도록 하겠습니다.
IRP 퇴직연금이란
IRP 퇴직연금이란 회사를 옮길 때마다 받게 되는 퇴직금을 사용하지 않고 잘 모아주어다가 사용할 수 있도록 하자는 목표로 만든 것이 IRP 퇴직연금입니다. 잘 운용하면서 이끌고 가면 세금도 유예할 수 있고 또 그만큼 운용 수익을 거둘 수 있도록 하자는 취지가 IRP 퇴직연금의 기본적인 출발 자세입니다. 퇴직연금 DB나 DC안에 있을 때에는 법으로 엄격하게 제한을 두고 있기 때문에 마음대고 꺼내 쓸 수가 없지만 IRP 퇴직연금으로 돈을 옮긴 후에는 일시금이던지 연금이던지 내 맘대로 사용할 수 있다는 장점이 있습니다. 그리고 회사에 적립해주는 퇴직연금 만으로는 충분하지 않을 수 있으니 개인이 스스로 IRP에 돈을 넣으면 그 돈에 대해서는 세제 혜택까지 더 해주는 좋은 점도 있지요.
IRP 퇴직연금 가입 대상
원래는 옛날 퇴직금제도를 아직 우리 회사는 운영하고 있다거나 공무원이나 개인사업자는 IRP를 만들 수가 없었습니다. 그러다보니 퇴직연금제도 도입한 회사 다니는 사람들은 연말정산 때 세액 공제 혜택을 그만큼 더 받아 가고 그렇지 않은 회사는 공제 혜택을 받지 못하게 되자 불공평하다는 문제점이 생기게 되어 2017년도 부터 소득있는 사람이라면 누구나 다 IRP 퇴직연금 만들 수 있도록 제도가 개선되었습니다. 일반 직장인은 물론 공무원, 사립학교 교직원, 개인사업자까지도 누구나 소득이 있다면 가입할 수 있는데요. 그리고 이 부분이 연금저축과 다른 부분입니다. 연금저축은 소득 여부와 관계없이 누구나 만들 수 있는데요. IRP 퇴직연금은 소득이 있는 사람만 가입할 수 있다는 점이 차이점입니다.
IRP 세액공제
2023년 소득법의 변화에 의하면 개정된 사항에서는 이제 나이 구분이 없어지고 연말정산 세액공제 한도 금액이 확대되었습니다. 기존에는 50세를 기준으로 50세 이상인 사람에게는 좀 더 세제 혜택을 부여해 주었는데 이제는 이에 대한 나이 제한을 없애 누구나 동일한 세제 혜택을 받게 되었습니다.
또한 현행 연금저축 및 개인형 퇴직연금 IRP의 한도도 50세 미만은 연 400만 원, 통합 700만 원이었는데 이것도 모두 내년부터는 각각 연 600만 원, 통합 900만 원으로 공제 금액이 확대되었습니다. 연말정산 세액공제율을 살펴보시면 총 급여액 5,500만 원 이하는 15%, 5,500만 원 초과는 12%로 적용받게 되어 현행 총 급여액 1.2억 원의 기준 단계가 모두 5,500만 원 기준으로 통합되었다고 보시면 됩니다.
IRP 퇴직연금 수수료
IRP 퇴직연금 계좌에는 관리 수수료가 있는데요. 관리 수수료는 다시 운용 관리수수료와 자산 관리수수료로 구분이 되는데 DB형이나 DC형 계좌에서는 관리 수수료를 회사가 부담하지만, IRP 퇴직연금에서는 가입자가 부담하도록 되어있으므로 수수료가 저렴한 곳을 찾아보는 것이 좋은데요.
관리 수수료는 온라인에서 개설하면 더 낮게 적용되고 금액이 높을수록 수수료가 낮습니다. 그리고 가입자부담금에 대해서 관리 수수료를 면제해주는 회사도 있으니 확인해보시길 추천합니다.
오늘은 IRP 퇴직연금에 대해서 알아보았는데요. 다양한 세제 혜택에 대해 숙지하고, 수수료뿐만 아니라 다양한 서비스와 사용의 편의성 등을 종합적으로 고려하여 좋은 선택하시길 바랍니다.
2023.01.10 - [생활 경제 정보] - 근로장려금 지급일, 신청 기간 및 조건, 지급액
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